盐边县人民政府关于2019年上半年财政预算执行情况的报告

县政府常务副县长  周兴

（2019年7月23日）

 

县人大常委会主任、各位副主任、各位委员：

根据会议安排，我代表县人民政府，向县十八届人大常委会第25次会议报告我县2019年上半年财政预算执行情况，请予审议。

今年以来，县政府以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，深入学习贯彻党的十九大、中央经济工作会议以及省委十一届三次四次五次全会、省委经济工作会议、市委十届六次全会暨市委经济工作会议部署要求，统筹推进“五位一体”总体布局，协调推进“四个全面”战略布局，坚持稳中求进工作总基调，坚持新发展理念，坚持推动高质量发展，坚持供给侧结构性改革主线，按照县委“一二三四五”工作思路，切实抓好稳增长、促改革、调结构、惠民生、防风险各项工作。按照县十八届人大四次会议通过的财政预算，一方面狠抓收入组织，另一方面加大资金保障力度，通过多方筹措资金，保证了职工工资按时足额发放、机关事业单位正常运转、必要民生项目的实施和“脱贫攻坚”工作的正常推进，促进了全县经济社会平稳发展。

• 上半年财政预算执行情况

（一）收入预算执行情况。

1.一般公共预算收入执行情况

1至6月，一般公共预算收入完成38,277万元，占预算的63.58%，比上年同期增长27.11%，增收8,164万元。其中：税收收入完成27,386万元，占预算的52.67%，比上年同期增长4.00%，增收1,054万元；非税收入完成10,891万元，占预算的132.82%，比上年同期增长188.05%，增收7,110万元。

税收收入分税种完成情况：

增值税：完成14,861万元，比上年同期增长12.21%，增收1,617万元。

企业所得税：完成4,459万元，比上年同期增长5.46%，增收231万元。

个人所得税：完成514万元，比上年同期下降66.62%，减收1,026万元。

资源税：完成2,289万元，比上年同期下降19.80%，减收565万元。

城市维护建设税：完成954万元，比上年同期增长6.00%，增收54万元。

房产税：完成440万元，比上年同期下降25.93%，减收154万元。

印花税：完成311万元，比上年同期增长17.36%，增收46万元。

城镇土地使用税：完成662万元，比上年同期下降17.56%，减收141万元。

土地增值税：完成165万元，比上年同期增长26.92%，增收35万元。

车船使用和牌照税：完成240万元，比上年同期增长5.73%，增收13万元。

耕地占用税：完成1,797万元，比上年同期增长1293.02%，增收1,668万元。

契税：完成485万元，比上年同期增长91.70%，增收232万元。

烟叶税：没有入库数（季节性收入），比上年同期下降100.00%，减收1,058万元。

2.政府性基金预算收入执行情况

1至6月，政府性基金预算收入完成250万元，占预算的0.62%，比上年同期下降86.44%，减收1,594万元。

3.国有资本经营预算收入执行情况

年初编制国有资本经营预算收入150万元，上半年没有入库数。

（二）支出预算执行情况。

1.一般公共预算支出执行情况

1至6月，一般公共预算支出完成61,671万元，占预算的49.98%，比上年同期增长6.22%，增支3,609万元。

2.政府性基金预算支出执行情况

1至6月，政府性基金预算支出完成17,987万元，占预算的41.71%，比上年同期增长360.50%，增支14,081万元。

3.国有资本经营预算支出执行情况

1至6月，没有发生国有资本经营预算支出。

（三）上级转移支付情况。

1—6月，省下我县转移支付补助72,533万元（含基金）。其中：通过汇报争取均衡性转移支付资金17,332万元，比2018年增长18.67%，增加2,727万元。

1—6月，市下我县专项补助1,772万元。

此外，1—6月到位新增债券24,976万元（其中：生态环保新增一般债券2,760万元、异地扶贫搬迁新增一般债券5,616万元、土地储备专项债券16,600万元），再融资债券5,890万元（置换债券）。

二、上半年财政预算执行主要特点

（一）税收收入增幅逐月下降。

1至6月，税收收入完成27,386万元，比上年同期增长4.00%，增收1,054万元。主要是受减税降费政策影响，增幅呈逐月下降趋势。

（二）非税收入大幅增长。

    1至6月，非税收入入库10,891万元，比去年同期增长188.05%，增收7,110万元。主要是一次性非税收入入库较大。

（三）政府性基金收入入库较差。

1至6月，政府性基金收入入库250万元，比去年同期下降86.44%，减收1,594万元。主要原因是国有土地使用权出让收入较差。

（四）收支矛盾突出，财政运行存在较大风险。

当前，我县财政收支矛盾十分突出。一方面，收入虽然增幅较大，但总量较小；另一方面，刚性支出需求不断增长，财政“三保”支出有较大缺口，财政运行存在较大风险。

1.收入增长较大，但总量较小

1至6月，我县累计完成一般公共预算收入38,277万元，增长27.11%，但总量较小。受减税降费政策影响，今年的税收收入将呈现前高后低的态势。

2.财政收支矛盾十分突出

年初测算，我县“三保”支出及一般债券付息需求合计为102,758万元（含2018年目标绩效奖约12545万元），年初实际可支配财力约77,635万元，年初即有财力缺口25,123万元。

为确保“三保”支出和防风险支出需要，截止6月30日，已动用2018年预算稳定调节基金5,056万元安排支出（总额为5,556万元，还剩500万元）。

3. 财政资金支付风险大

由于我县财政收入总量较小，收支矛盾十分突出，历年财政应返还额度较大，财政资金除支付当年预算指标外，还要支付大量往年度的应返还额度，特别是今年国库增设了工资专户、扶贫资金专户后，财政国库统筹资金的能力较弱，财政资金支付存在较大风险。

三、政府债务情况

（一）债务余额情况。

截至2019年6月30日，盐边县共有各级各类债务余额315,619万元，其中：政府负有偿还责任的债务165,211万元，政府或有债务26,287万元，政府隐性债务124,121万元。

（二）债务变化情况。

2018年末，我县政府负有偿还责任的债务140,235万元，政府或有债务26,287万元，政府隐性债务129,159万元。今年上半年，省厅下达我县新增债券资金24,976万元。通过再融资债券(置换债券)化解存量债务1,640万元、偿还到期地方政府债券本金4,250万元；安排预算支付地方政府债券利息2,307万元，偿还隐性债务本金5,038万元，支付隐性债务利息6,046万元。

预计今年下半年还需偿还政府债券本息9,913万元（其中：本金7,300万元、利息2,613万元），偿还隐性债务本息24,155万元（其中：本金21,412万元、利息2,743万元），没有资金来源保障。

四、下半年财政收支形势分析

（一）收入方面。

当前，国际经济形势十分复杂，经济下行压力加大。就我县经济情况来看，受经济结构单一、投资下滑、价格波动等因素的影响，经济形势不容乐观。我县财政收入基础仍然薄弱，下半年，随着减税降费工作的推进，对财政收入的影响进一步显现，要实现县政府提出的一般公共预算收入完成7亿元的奋斗目标仍需加倍努力。

（二）支出方面。

财力缺口较大。年初预算人员支出缺口1,912万元、运转支出缺口650万元、民生支出缺口6,666万元、防风险缺口3,350万元（政府一般债券付息）、2018年目标绩效奖缺口约12,545万元。年初预算财力缺口合计为25,123万元。

五、下半年财政的主要工作

要以“确保完成全年收入任务，实现年度收支平衡”为中心，重点要做好以下工作。

（一）抓好收入组织，确保完成全年任务。

在严格落实减税降费政策的前提下，各收入征管部门要抓好收入组织，确保完成全年任务。一是分解细化下半年目标，做到目标明确、责任到人、措施到位。二是进一步做好税源调查、税源信息收集和分析工作，对增收因素和减收因素及时分析，梳理出收入的增长点及突破点。三是强化对重点行业、重点税源企业的监控管理。四是严格税收减免政策，强化税务稽查，加强税务发票管理，抓大不放小，防止税收跑冒滴漏。五是做好协税护税工作，加强部门间信息互通，重点关注政府投资项目的税收征缴。六是加大欠税的清缴力度，依法依规清欠。七是加强一次性非税收入的组织，重点做好罚没收入组织和土地出让工作。通过努力，力争今年一般公共预算收入完成7亿元、土地出让收入完成6亿元以上。只有这样，才能基本保证今年财政收支平衡，才能有效化解财政经济运行风险。

（二）调整支出结构，确保年度收支平衡。

一是继续压缩一般性支出，确保一般性支出压缩10%以上，不断降低行政成本。二是加大财政资金统筹力度，确保县委、县政府重大决策的实施。三是切实做好存量资金清理盘活工作，统筹安排用于保障各项民生支出和重点支出。四是加强预算支出执行监控，跟踪掌握各个项目实施进度，科学合理安排资金。

（三）对上争取资金，缓解支出压力。

认真学习研究政策，充分用活用好政策，按照年初“抓资金”工作培训会的要求，各部门要加大向上汇报反映工作力度，切实做好项目储备、论证、包装、申报等基础性工作，最大限度争取省市财政资金的支持，以弥补县级财政支出缺口，有效缓解支出压力。

（四）全面深化财税改革，提高管理水平。

按中央、省、市财政的部署，继续深化财税体制改革。推进基本公共服务领域中央与地方财政事权和支出责任划分改革。努力完成“财政改革两年攻坚计划”工作任务，推进“暂付款清理化解三年攻坚计划”工作。在强化管理的同时，注重从完善制度机制上着力。一是改进预算编制工作。完善基本支出和项目支出标准体系。二是加强专项转移支付管理。三是提高财政资金使用绩效。

（五）加强政府债务管理，切实防范风险。

一是遵照省委、省政府和市委、市政府关于防范化解政府隐性债务风险的实施意见，继续加大对隐性债务的监管力度，进一步加强隐性债务风险排查，依法依规治理隐性债务。二是编制预算草案时，将债券还本付息足额纳入预算管理，优先安排支出全力保障偿还到期地方政府债券本息资金来源。三是多措并举提升政府偿债能力。努力培植财源，确保应收尽收，加大非税收入征收力度，深入挖掘潜在收入。不断强化“三抓一强”基础工作，积极向上争取资金。加大招商引资力度，大力支持产业结构调整。四是坚持监督问责。严格按照《地方政府隐性债务问责办法》实施问责。坚持党政同责，明确乡镇、部门党政主要负责人是本乡镇、本部门遏制隐性债务增量、化解隐性债务存量的第一责任人。按照谁举债、谁负责的原则，实行穿透监管，做到终身问责、倒查责任。

（六）规范财务管理，严肃财经纪律。

认真贯彻落实中央八项规定、省委省政府十项规定及实施细则，加强党风廉政建设，规范财务管理，严肃财经纪律。一是严格执行《预算法》，强化预算约束，规范预算管理。二是加强财政监督检查。对预算管理情况、财务管理情况、三公经费使用情况、私设小金库情况、乱发工资奖金津补贴情况等进行不定期检查。

（七）启动2020年财政预算编制工作。

结合我县实际情况，在10月中下旬启动我县2020年预算编制工作。组织各执收部门，加强收入预测分析，增强预算编制准确性，强化部门预算编审，分部门逐项细化项目绩效目标，提高年初部门预算到位率。

主任、各位副主任、各位委员，下半年财政工作任务十分艰巨，县政府将在县委的坚强领导下，在县人大的监督指导下，坚定信心，扎实工作，攻坚克难，为全面完成财政收支目标任务而努力奋斗！